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HFC 八月虧損原因及改善對策

一、 虧損原因:

1、 銷售業績減少。八月比七月銷售業績減少RMB 828萬元，內

外銷各減少RMB414萬元。

2、 產量降低，固定成本增加。本月產量較上月減少25%，導致人工費、製造費等固定費用比例，增長10%以上。

3、 原材料單價居高不下，內胎損耗較大。

4、 受大環境影響，人員招募不易，留不住員工，設備嫁動率低。

5、 設備閒置過多，折舊費用高。

6、 負債比例高，利息費用過高。

7、 胎別膠料沒有區分環保與非環保、耐磨與不耐磨，造成成本

增加。

8、 夏季高溫工作效率低，請假的人多，材料浪費增加。

9、 市府又出台限電令，產量無法達到希望之銷售量。

二、 改善對策

1、 提高產量及銷售量是關鍵。

2、 對於銷售區域之環保與非環保車胎、嚴格區分， 以節約成本(已執行中)。

3、 代工代銷，已先期購入三元之BC外胎及MC天然內胎，以擴

大業績及獲利(月底預計出4萬條)。

4、 繼續加強生產管理，降低不良率。

5、 對於閒置過剩設備，陸續的移出銷售，減少折舊費用。(目前HFC有五台46型HABERT已準備調入HFZ，準備生產PCR車胎)

HFZ 八月份營收狀況說明 

一、八月份銷貨收入: RMB 23,428,079元(以下以RMB為單位)比七月份減少: 653,057元。

l 原因:八月份生產日數23.5天(因限電減少2.5天)，生產量減少，而影響銷售。

二、八月份利潤虧損: RMB 6,765,707元，虧損原因主要為:

(一) 銷售成本中原材料(直接材料)為19,394,949元，占82.79%, 比重偏高，無利潤空間。且大宗原料漲價幅度仍大。

(二) 銷貨成本中，手冊核銷(2009度第三季)轉出進項成本增加，補稅 1,963,714.26元。

(三) 八月份銷售費用1,031,796元，比七月增加481,342元；主要原因為內陸運費調漲約8~9%，加上其它包裝及內陸運費，且原來以外高橋(黃浦港)出口較多，因歐洲線出口增加，多轉至洋山港出口，內陸運輸距離增加一倍以上，運費同時增加 (1,400元/櫃→2,360元/櫃)

(四) 財務費用因八月人民幣對美元匯率由6.755元眨值為

6.8105美元，對歐元匯率由8.8441元升值為8.6085元，

英鎊匯率由10.5741元升值為10.5287元，造成匯兌損失

比七月1,958,329元。

(五) 因毛利偏低為負數，無法吸收銷管及財務費用，造成虧損。

三、虧損對策:

(一) 八月份HFZ 日產能4,525條。在未達經濟規模投入(日產10,000條以上)前，確保日產量4,600條以上，目標4,800條/日。同時在限電影響下，減少其衝擊。加強生管與營業的連繫，順暢安排生產，製造單位盡力掌控人員出勤狀況，注意設備維護，減少設備故障造成影響。

(二) 製造、生管、研一密切配合，依出貨地區不同，導入環保

油與非環保油之區分，減少直接材料成本(非歐盟地區):

(1) 自九月十八日起，STR及LTR導入非環保油材料。

(2) 自九月二十六日起，導入PCR非歐盟地區，使用非環保油胎面膠(4P192)。

(3) 同時注意，各種原材料價格的變動，由研一適時調整膠料配比。

(三) 請營業單位注意各產品的利潤率變化，調整產品別的配比與調漲的可能性，並隨時注意匯率的變化，適時調整出貨地的配比，減少虧損及匯兌損失。

(四) HFZ本身對成本及費用結構，積極檢討控管，以減少費用及材料的耗損。

(五) 對手冊核銷，依每季銷售狀況，預提補稅，減少集中攤提，造成銷貨成本的突升，影響財報（目前財務以費用發生才計入）。

(六) 與營業配合尋求13”與14”代工以改善獲利。

營業部門針對HFC及HFZ的虧損對策：

一、將HFR規格別的原材料組合當成指標參考。請詹經理及張經理提供HFC、HFZ及 HFT於營業參考。

總負責人：詹經理及張經理 預完成日：10/01前提供。

二、 營業單位由每個產品線選定兩個暢銷的規格，並定好希望價格(市場行情價)提供予成本組及研發相關部門，請該單位配合並想辨法達成。

●暢銷規格及希望價格表：

於同時也需整理手頭上的客戶；找出哪些客戶可代工？

經會議討論，針對HFR．HFC．HFZ虧損嚴重規格或客戶，以下是虧損嚴重的代理商及規格(如下表)，預計這些規格不生產，設法請求協助代工。

●HFC廠虧損客戶：

內銷部份：虧損最大的是重慶裕民商貿及江門國加。

外銷部份：Raleigh．所有CD類 ．Motocicl．Ardi tra． Zaki haroun。

●HFZ虧損客戶及規格：

三、 另外以尋求代工方式彌補HFC虧損，已確認可接受規格及數量 (詳下表)。

四、代工品牌的決定(設法由HFC出貨)：

代工模式有以下兩種：

1． 用代工廠現有的模具使用替駒牌(INSERT PLATE)生產，也是大陸市場所謂的貼牌生產。

2． 使用自有品牌DURO之模具及花紋，運至代工廠生產。

經開會決議：

第一階段：先使用代工廠的模具及花紋，貼DURO品牌(INSERT PLATE)並且使用該廠之DOT號碼下單生產，由此可藉由代工廠的花紋立刻取得銷售的成果。

第二階段：請研發單位評估DURO品牌之花紋模具後，方可送交代工廠下單生產。

綜觀以上檢討，合併第一階段與第二階段，除了可讓公司增加另一個新的產品線外，也可增加公司的整體營業額。

五、目前因產能嚴重不足，導致成本偏高影嚮銷售及現金流動。建議各製造單位以現有設備訂出各類別車胎的合理日產量，供成本組參考且重新計算售價，以利營業部門用合理價位重新搶單，請於十月中旬完成。